稽核委员会组织及职责

一、组织

1.
本公司稽核委员会成立於民国74年11月,隶属於董事会,其前身为秘书处业务检查室,历经民国56年至民国74年10月。
2.
稽核委员会,设稽核主任委员一人,稽核主管之任免於董事会通过。另配置适任及适当人数之专任内部稽核人员,於每年1月底前,向主管机关申报内部稽核人员名册。由主任委员领导,负责本公司及国内、外子公司及孙公司之稽核工作。

二、运作

1.
秉持超然独立之精神,以客观公正之立场,确实执行其职务,并尽专业上应有之注意,稽核主管定期列席董事会报告。
2.
依风险评估结果拟订年度稽核计画,包括每月应稽核之项目,年度稽核计画并应确实执行,据以检查公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告。
3.
协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。
4.
与受查单位就年度稽核项目查核结果充分沟通,对於检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项,应据实揭露於稽核报告,并於该报告陈核後加以追踪,至少按季作成追踪报告至改善为止,以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。
5.
於稽核报告及追踪报告陈核後,於稽核项目完成之次月底前交付各独立董事查阅。如发现重大违规情事或受查公司有受重大损害之虞时,应立即作成报告陈核,并通知各独立董事。
6.
本公司各单位及子公司每年至少办理内部控制制度自行评估一次,再由内部稽核单位覆核各单位及子公司之自行评估报告,并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。
本公司每年自行评估内部控制制度设计及执行的有效性,并依规定格式作成内部控制制度声明书,於每会计年度终了後3个月内经董事会通过後,刊登於本公司年报,并於金管会指定网站办理公告申报。
7.
稽核人员持续进修并参加认定机构所举办之内部稽核讲习,以提昇稽核品质及能力。依法令规定每年进修时数至少12小时,初任稽核人员修习时数至少18小时,并取具训练证明。
8.
於每会计年度终了前,向主管机关申报次1年度稽核计画,以及每会计年度终了後2个月内,向主管机关申报上1年度之年度稽核计画执行情形。
9.
於每会计年度终了後5个月内,向主管机关申报上1年度内部稽核所见内部控制制度缺失及异常事项改善情形。

三、「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」(103.09.22 修正版)